Dědictví vs darování nemovitosti. Jaké jsou daňové rozdíly a rizika?

Dotýká se vás dědictví nebo darování nemovitosti? Přemýšlíte, jaké jsou rozdíly a na co je dobré dát si pozor? Je výhodnější darovat nebo zanechat dědictví? Kdy potřebujete odhad ceny nemovitosti pro dědické řízení? 

Obsah článku

• Darovat nemovitost nebo nechat v dědictví? 
• Dědická ani darovací daň se neplatí
• Rozdíly v daních z příjmu u darování a dědictví nemovitosti
• Co když chce dědic nebo obdarovaný nemovitost prodat?
• Darování nemovitosti – rizika v podobě nejistoty
• Dědictví nemovitosti – rizika v podobě dluhů a závazků zemřelého
• Darování a dědictví nemovitosti přehledně
• Darování i dědictví nemovitosti v hodnotě více než 5 mil. Kč musíte oznámit Finančnímu úřadu
• Jak získat odhad ceny nemovitosti pro dědické řízení

Darovat nemovitost nebo nechat v dědictví?

Darování, nebo dědictví nemovitosti. Toť otázka. Rozhodnutí často závisí na tom, jaké jsou vztahy v rodině. 

Získat nemovitost dědictvím se jeví jako příjemná cesta. Jenže budoucí vlastník nemovitosti nemá pevně v rukou budoucí výsledek. Nikdy totiž nevíte, čím je nemovitost zatížená – dluhy. A upřímně, pokud je dědiců víc, musí se mezi sebou vypořádávat a to často přináší komplikace. Vždycky se vyplatí mít profesionální odhad ceny nemovitosti pro dědické řízení. 

Na druhé straně i darování nemovitosti může mít svá rizika. Zajímavým vodítkem pro vás může být, jak obě možnosti nabytí majetku vysvětluje zákon. 

Ať už jde o dar nebo dědictví, vždycky je výhodné mít odborný odhad ceny nemovitosti>>

Dědická ani darovací daň se neplatí

Dobrá zpráva hned na úvod, že? Od 1. 1. 2014 nemáte povinnost platit darovací ani dědickou daň z nemovitosti. To vám ušetří spoustu starostí i peněz. Jenže stále nemáte úplně vyhráno. 

Rozdíly v daních z příjmu u darování a dědictví nemovitosti

Tady se nám to začíná maličko komplikovat. 

V případě dědictví nemovitosti daň z příjmu neplatíte. To je jasné podle zákona § 4a písmeno a) zákona o dani z příjmu. 

Při darování nemovitosti záleží na tom, kdo vám nemovitost daruje:

Daň z příjmu u darování nemovitosti neplatíte:

• Pokud vám nemovitost daruje příbuzný v přímé linii. To je například z otce na syna, na vnuka…
• Když vám nemovitost daruje příbuzný ve vedlejší linii. Jedná se o sourozence, strýce, tetu, neteř, manželku apod. 
• V případě osoby, se kterou poplatník žil minimálně 1 rok bezprostředně před získáním daru ve společné domácnosti. 

Daň z příjmu u darování nemovitosti platíte ve všech ostatních případech.

• Jediná výjimka – hodnota daru je nižší než 15 000 Kč, což je u cen nemovitostí nereálné. 

Co když chce dědic nebo obdarovaný nemovitost prodat? 

Pokud se rozhodnete nemovitost po darování nebo dědění prodat, máte opět několik možností. 

• Po uplynutí 5 leté lhůty daň z příjmu z prodané nemovitosti neplatíte. 
• Pokud jste dědici v přímé linii nebo v manželském svazku, je do 5 letého daňového testu počítána i doba, po jakou zemřelý nemovitost vlastnil.

Příklady

• Když zdědíte po rodičích nemovitost, ve které žili 30 let, může nemovitost prodat obratem a daň z příjmu neplatíte.
• Pokud by vám rodiče nemovitost darovali, musíte počkat 5 let od nabytí daru, abyste se placení daně z příjmu vyhnuli.

Darování nemovitosti – rizika v podobě nejistoty

Nic na světě není úplně jednoduché, stejně tak darování nemovitosti. Pokud ji například darujete a chcete v ní stále bydlet, berte na vědomí určitá rizika. 

Nechceme malovat čerty na zeď, ale stává se, že obdarovaný se náhle dostane do tíživé finanční situace a může chtít nemovitost prodat. V krajním případě darovaná nemovitost může skončit v exekuci. 

TIP: Pojistěte se a zajistěte nemovitost věcným břemenem doživotního užívání. Vyhnete se případným sporům. 

Zajímavost: Obdarovaný může dar svému dárci vrátit. Dárce má právo požadovat svůj dar zpět, pokud obdarovaný úmyslně nebo z hrubé nedbalosti ublíží dárci tak, že zjevně porušil dobré mravy. 

Dědictví nemovitosti – rizika v podobě dluhů a závazků zemřelého

Dědictví nemovitosti se může stát danajským darem. Sice získáte nějaký majetek, ale pozůstalí často dědí i dluhy a jiné závazky zemřelého. Nemusí jít vyloženě o záměr, ale děje se tak. 

Náhle se také mohou ukázat tzv. nepominutelní dědicové – osoby, které mají nárok domáhat se i přes závěť svého zákonného dědického podílu nebo jeho části.

Darování a dědictví nemovitosti přehledně

Darovací a dědická daň

V případě darování nemovitosti nebo dědictví nemovitosti se neplatí. Darovací a dědická daň byla zrušena k 31.12. 2013. 

Daň z nabytí nemovitosti

Neplatí se ani v jednom případě. 

Daň z příjmu při nabytí nemovitosti

V případě dědictví se neplatí v žádném případě. V případě darování nemovitosti neplatí daň příbuzní v přímé nebo nepřímé rodinné linii. Ostatní ano. 

Daň z příjmu při prodeji nemovitosti

Pokud se rozhodne darovaný nemovitost prodat do 5 let od získání daru, daň z příjmu se platí. Po uplynutí 5 let se daň neplatí. 

Pokud se rozhodne nemovitost prodat dědic v linii přímé nebo manžel/ka, do období 5 let se počítá i doba, ve které žil zemřelý v nemovitosti. Po uplynutí 5 let se daň neplatí. 

Darování i dědictví nemovitosti v hodnotě více než 5 mil. Kč musíte oznámit Finančnímu úřadu

Pokud získáte nemovitost  v hodnotě vyšší než 5 milionů korun, máte jako obdarovaný i dědic povinnost oznámit tuto skutečnost finančnímu úřadu.

Myslete na to, protože jinak vám hrozí pokuta ve výši 0,1 % z částky neoznámeného příjmu. To lze ještě zkousnout. 

Když ale oznámení na FÚ podáte až po výzvě správce daně, pokuta už činí 10 % z částky neoznámeného příjmu. Jestli na výzvy úřadu vůbec nereagujete, počítejte se sankcí 15 %. 

Jak získat odhad ceny nemovitosti pro dědické řízení

Odhad ceny nemovitosti pro dědické řízení je zcela zásadní. Díky němu dostanete dokonalý přehled o hodnotě nemovitosti. S námi můžete za nemovitost získat až o 17% víc, což jistě ocení všichni zúčastnění. Tady se dozvíte, jak to děláme. 

Potřebujete poradit nebo odhad ceny nemovitosti pro dědické řízení? Klikněte sem>>